九月以來，酒店行(xing)業便迎(ying)來了新一年(nian)(nian)的預算季。盡管(guan)疫情已于(yu)今年(nian)(nian)年(nian)(nian)初官宣結(jie)束，但關于(yu)未來酒店市場的不確定性仍舊存在。

2023年(nian)是后(hou)疫(yi)情時代的(de)(de)第一(yi)(yi)年(nian)，也是酒店人終于迎來曙(shu)光(guang)的(de)(de)一(yi)(yi)年(nian)。在疫(yi)情影(ying)響褪去后(hou)，被(bei)壓抑三年(nian)之久(jiu)的(de)(de)商(shang)務(wu)出行和旅(lv)游需求集中釋放，各(ge)地酒店在五一(yi)(yi)、端午、暑期與(yu)國慶假期都經(jing)歷了(le)久(jiu)違的(de)(de)滿房，酒店從業(ye)者的(de)(de)信心也大幅提振(zhen)。不得不說，今(jin)年(nian)的(de)(de)酒店業(ye)著(zhu)實(shi)享受了(le)一(yi)(yi)波(bo)疫(yi)情壓制下的(de)(de)需求紅(hong)利，尤其是一(yi)(yi)些兼顧文(wen)旅(lv)特質的(de)(de)目的(de)(de)地城市(shi)(shi)，其市(shi)(shi)場復蘇態勢顯著(zhu)。以(yi)北京五星級酒店市(shi)(shi)場為例，其今(jin)年(nian)1月至(zhi)9月的(de)(de)整體經(jing)營表(biao)現已超越2019年(nian)同期水(shui)平——

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從入住率(lv)和平(ping)均(jun)房(fang)價(jia)(jia)(jia)的(de)(de)變化中也不難發現(xian)，平(ping)均(jun)每房(fang)收(shou)益的(de)(de)增(zeng)長(chang)，更多還是倚(yi)賴于平(ping)均(jun)房(fang)價(jia)(jia)(jia)的(de)(de)驅動(dong)；而(er)推動(dong)房(fang)價(jia)(jia)(jia)增(zeng)長(chang)的(de)(de)主力(li)軍當屬旅(lv)游散客群體，且尤其是家(jia)庭親子(zi)類客人。可以看到，北(bei)京五星(xing)級(ji)酒店市場在(zai)暑假期間平(ping)均(jun)房(fang)價(jia)(jia)(jia)明顯高于2019年同期水平(ping)并由此(ci)拉動(dong)了該市場全年房(fang)價(jia)(jia)(jia)的(de)(de)平(ping)均(jun)水平(ping)。

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然而(er)，隨著國內(nei)(nei)旅游(you)需(xu)求(qiu)逐(zhu)漸被釋放，境外(wai)游(you)的(de)逐(zhu)漸放開(kai)以及疫情三(san)年(nian)(nian)(nian)帶給市(shi)場需(xu)求(qiu)和(he)顧客生活(huo)方式的(de)變化，國內(nei)(nei)酒店市(shi)場在明年(nian)(nian)(nian)是否還能繼續(xu)保(bao)持今年(nian)(nian)(nian)的(de)積(ji)極態勢，成為每個預(yu)算(suan)制定(ding)者必須面(mian)對的(de)問題。可以肯定(ding)的(de)是，疫情三(san)年(nian)(nian)(nian)帶給市(shi)場的(de)改(gai)變絕(jue)不僅(jin)僅(jin)是表(biao)面(mian)看到的(de)「報復性出(chu)游(you)」和(he)「全面(mian)復蘇」這么簡單。以北京五星級市(shi)場為例(li)，其(qi)截(jie)至今年(nian)(nian)(nian)九月的(de)營收結構不由引人(ren)思考——

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顯然(ran)，今年酒店業(ye)績增(zeng)長(chang)主要在(zai)于(yu)客(ke)房收(shou)入的(de)貢獻(xian)，而(er)餐飲表(biao)現(xian)則較為疲軟。就(jiu)會(hui)議(yi)(yi)(yi)宴會(hui)市場而(er)言，今年三(san)、四(si)月份曾集中爆(bao)發(fa)一(yi)波(bo)需(xu)(xu)求，但并未得到(dao)(dao)持續(xu)增(zeng)長(chang)。一(yi)方面受到(dao)(dao)部分行(xing)業(ye)的(de)下(xia)行(xing)壓力影(ying)響，地產低迷(mi)、醫療反腐和(he)民營經濟(ji)活力下(xia)降等都(dou)對會(hui)議(yi)(yi)(yi)市場復(fu)蘇帶來較強的(de)負面影(ying)響；另一(yi)方面，疫情(qing)三(san)年間，人們已(yi)習慣于(yu)線上會(hui)議(yi)(yi)(yi)的(de)便捷與經濟(ji)性，從而(er)降低了線下(xia)會(hui)議(yi)(yi)(yi)的(de)需(xu)(xu)求。而(er)酒店的(de)餐飲板(ban)塊則在(zai)與社(she)會(hui)餐飲的(de)高度內卷以及(ji)商務(wu)宴請預算縮減(jian)的(de)雙重影(ying)響之下(xia)，經營狀態也不(bu)容樂觀。總之，餐飲收(shou)入的(de)疲軟，在(zai)一(yi)定(ding)程度上暴露出經濟(ji)發(fa)展及(ji)商務(wu)需(xu)(xu)求并未恢復(fu)至預期的(de)潛(qian)在(zai)隱患。

與此同時，據日前浩華發布的《2023年第四季度中國酒店市場景氣調查報告》顯示，第四(si)季度(du)全國(guo)酒店(dian)市(shi)場綜(zong)合景氣指(zhi)數降至64。相(xiang)較第二、三季度(du)，酒店(dian)從(cong)業(ye)者(zhe)的信心出(chu)現(xian)(xian)(xian)了明顯的回落，對于市(shi)場表(biao)現(xian)(xian)(xian)則持更為(wei)理(li)性謹慎的態度(du)。由(you)此可見，當(dang)前表(biao)現(xian)(xian)(xian)亮眼(yan)的酒店(dian)業(ye)績(ji)之下，掩藏著(zhu)行(xing)業(ye)對于未(wei)來市(shi)場走(zou)勢的擔(dan)憂。

資料來源｜浩華發布
《2023年第四季度中國酒店市場景氣調查報告》

當前(qian)正(zheng)值酒店的(de)(de)預算(suan)季，如何穿越當下(xia)不(bu)(bu)確定(ding)(ding)性(xing)周期并制定(ding)(ding)相對(dui)確定(ding)(ding)的(de)(de)預算(suan)方案，無(wu)疑是對(dui)酒店管(guan)理(li)者們的(de)(de)一場(chang)考驗。在預算(suan)制定(ding)(ding)和(he)審核這件事上(shang)，只有秉承「以不(bu)(bu)變應萬變」的(de)(de)準則，即建立戰略共識、采取(qu)科學方法和(he)原則，加(jia)之充足(zu)的(de)(de)數據支持，才(cai)能成功把(ba)握市場(chang)脈搏(bo)并做到有的(de)(de)放矢(shi)。

建立共識

酒(jiu)(jiu)店(dian)是一(yi)個紛繁復雜的(de)(de)主體，在(zai)(zai)預算制定(ding)的(de)(de)時候(hou)往往最為關鍵和最具挑戰的(de)(de)是如何在(zai)(zai)酒(jiu)(jiu)店(dian)各部門間、酒(jiu)(jiu)店(dian)管理方和業(ye)主之間甚(shen)至酒(jiu)(jiu)店(dian)業(ye)主公司集團(tuan)內部形成多方協同，達成共識。由(you)于酒(jiu)(jiu)店(dian)各方利益出(chu)發(fa)點不(bu)一(yi)樣，加(jia)上信任的(de)(de)缺乏導(dao)致在(zai)(zai)探討預算目標的(de)(de)時候(hou)會出(chu)現意(yi)見分(fen)歧。

例如，業主方認(ren)為(wei)管理(li)方穩賺(zhuan)不賠所以努力不夠，資(zi)產價值(zhi)潛能未能充(chong)分釋放；管理(li)方認(ren)為(wei)業主方提供的(de)資(zi)源不足又預期過高(gao)，達成高(gao)目標有些強人所難。如果各方固守自己的(de)主張就容易形(xing)成裂痕從而影響預算目標的(de)制定(ding)和(he)執行，甚至出現被(bei)迫執行兩(liang)版預算的(de)情況。

雖然預(yu)算制定可(ke)能(neng)(neng)會激(ji)發矛盾(dun)，但如果在(zai)(zai)出現意見分歧時(shi)，彼此更(geng)多(duo)的(de)(de)換(huan)位思考和積極溝(gou)通(tong)也能(neng)(neng)將其轉化為重(zhong)塑(su)信任的(de)(de)好時(shi)機(ji)。例如在(zai)(zai)營收方面，管(guan)理方實際操盤酒店，時(shi)刻關注市場(chang)動態，提供的(de)(de)收入預(yu)算可(ke)能(neng)(neng)會更(geng)客觀(guan)準確(que)。相較而言，業主方對(dui)于市場(chang)的(de)(de)理解和經營的(de)(de)參與不深，收入預(yu)期可(ke)以給予管(guan)理方更(geng)多(duo)信任；在(zai)(zai)成(cheng)本(ben)(ben)端，只有扣除各項成(cheng)本(ben)(ben)費用后才是業主盈(ying)余，業主對(dui)成(cheng)本(ben)(ben)管(guan)控(kong)的(de)(de)執著就不言而喻(yu)。因此，在(zai)(zai)成(cheng)本(ben)(ben)管(guan)控(kong)上，管(guan)理方也需要采用業主視(shi)角，在(zai)(zai)預(yu)算中更(geng)多(duo)考慮精細化的(de)(de)成(cheng)本(ben)(ben)把控(kong)以實現更(geng)高的(de)(de)資產回報。

事實(shi)上，預算制定的(de)過程本質(zhi)上也是多(duo)方博弈的(de)過程，唯(wei)有換位思(si)考(kao)、尊重理(li)解彼此(ci)立場并積極溝通才能(neng)有建設(she)性、前(qian)瞻性的(de)達成共識，實(shi)現合理(li)分配資(zi)源、最大化共同利(li)益的(de)目的(de)。

科學方法

在(zai)達成(cheng)(cheng)(cheng)戰略共識后，還需要有科(ke)學的(de)(de)方(fang)法將(jiang)大而(er)籠統(tong)的(de)(de)戰略目(mu)標轉化(hua)為客觀可(ke)量(liang)化(hua)的(de)(de)方(fang)案，這其中包括對(dui)酒(jiu)店(dian)(dian)市場發(fa)展周(zhou)期(qi)(qi)和酒(jiu)店(dian)(dian)自身資產周(zhou)期(qi)(qi)的(de)(de)判斷(duan)和把握。就市場發(fa)展周(zhou)期(qi)(qi)而(er)言，處于(yu)成(cheng)(cheng)(cheng)熟(shu)(shu)期(qi)(qi)的(de)(de)市場或商圈，供求(qiu)(qiu)關系給相對(dui)穩定，這將(jiang)為房價提升創造更多(duo)可(ke)能，因(yin)此處于(yu)成(cheng)(cheng)(cheng)熟(shu)(shu)市場的(de)(de)酒(jiu)店(dian)(dian)應(ying)強化(hua)收益管理(li)，創造更多(duo)收益機會；而(er)處于(yu)成(cheng)(cheng)(cheng)長期(qi)(qi)的(de)(de)市場，市場需求(qiu)(qiu)仍(reng)處于(yu)培育階段，因(yin)此處于(yu)成(cheng)(cheng)(cheng)長期(qi)(qi)市場的(de)(de)酒(jiu)店(dian)(dian)則(ze)需要通(tong)過(guo)積極的(de)(de)市場和銷售策略實現「量(liang)」的(de)(de)獲取。

至于(yu)(yu)酒店(dian)(dian)自(zi)身的(de)(de)(de)(de)資產(chan)周期(qi)，通常開業年限決定了其所處(chu)的(de)(de)(de)(de)階(jie)段，在(zai)(zai)預算制(zhi)定時不同資產(chan)周期(qi)的(de)(de)(de)(de)酒店(dian)(dian)需(xu)要(yao)結合其階(jie)段性(xing)的(de)(de)(de)(de)運營(ying)特性(xing)展開。一個剛(gang)開業2至3年的(de)(de)(de)(de)酒店(dian)(dian)在(zai)(zai)經(jing)營(ying)現狀和預算期(qi)許上與(yu)一個穩定運營(ying)10年處(chu)于(yu)(yu)成熟期(qi)的(de)(de)(de)(de)酒店(dian)(dian)必然不可(ke)同日而語；開拓期(qi)的(de)(de)(de)(de)酒店(dian)(dian)重點需(xu)要(yao)找準定位而成熟期(qi)的(de)(de)(de)(de)酒店(dian)(dian)則(ze)(ze)更側重于(yu)(yu)穩固市(shi)場地位及持(chi)續(xu)優化(hua)；而處(chu)于(yu)(yu)衰(shuai)退期(qi)的(de)(de)(de)(de)酒店(dian)(dian)在(zai)(zai)預算制(zhi)定的(de)(de)(de)(de)時候則(ze)(ze)要(yao)重點考慮翻(fan)新改造、產(chan)品升級等重大(da)維修成本(ben)的(de)(de)(de)(de)投入。

把握了(le)市(shi)(shi)場(chang)(chang)發(fa)展周(zhou)期和(he)(he)酒(jiu)店資產發(fa)展周(zhou)期后，針對性地(di)(di)研(yan)究(jiu)酒(jiu)店所處競爭(zheng)市(shi)(shi)場(chang)(chang)的(de)格局及發(fa)展趨(qu)勢將幫助預算方(fang)(fang)案的(de)制定(ding)更(geng)加(jia)客(ke)(ke)觀(guan)(guan)可行(xing)。常見的(de)分析方(fang)(fang)法有(you)SWOT模型，其(qi)可以(yi)幫助酒(jiu)店更(geng)為(wei)全面地(di)(di)了(le)解目前(qian)運營階(jie)段中其(qi)內部和(he)(he)外部的(de)競爭(zheng)優劣勢。這其(qi)中也包含在產品層面，酒(jiu)店的(de)各(ge)項硬(ying)件設施在市(shi)(shi)場(chang)(chang)中的(de)競爭(zheng)力水(shui)平以(yi)在制定(ding)運營策略時(shi)揚長(chang)避(bi)短。總之，科學的(de)研(yan)究(jiu)思(si)路(lu)和(he)(he)方(fang)(fang)法可以(yi)引導酒(jiu)店形(xing)成更(geng)加(jia)客(ke)(ke)觀(guan)(guan)理性、貼(tie)合市(shi)(shi)場(chang)(chang)的(de)預算方(fang)(fang)案。

數據對標

巧婦難為(wei)無米之炊，合理且可(ke)執行度高的(de)預算制定需要有(you)充足(zu)的(de)數(shu)據支撐。在數(shu)據的(de)使(shi)用上(shang)又有(you)多種對標方式，常見的(de)有(you)縱向比較(jiao)和橫向比較(jiao)。

縱向比較(jiao)(jiao)是(shi)指(zhi)酒(jiu)店(dian)和(he)自身歷(li)史年(nian)(nian)份(fen)數(shu)據(ju)的比較(jiao)(jiao)，一(yi)(yi)般來(lai)講預算(suan)的制定都會(hui)和(he)上一(yi)(yi)個(ge)完整年(nian)(nian)度的數(shu)據(ju)做參照，同時兼顧(gu)在營年(nian)(nian)度截止至當前(qian)(qian)月(yue)份(fen)的經(jing)營數(shu)據(ju)。例如，在制定明年(nian)(nian)2024年(nian)(nian)的預算(suan)時理論上會(hui)參照上一(yi)(yi)完整年(nian)(nian)度即2022年(nian)(nian)數(shu)據(ju)以及(ji)2023年(nian)(nian)1月(yue)到(dao)當前(qian)(qian)月(yue)的經(jing)營數(shu)據(ju)。但考(kao)慮到(dao)2022年(nian)(nian)的疫(yi)情(qing)特殊年(nian)(nian)份(fen)并不具(ju)備參照意義，因此應選擇疫(yi)情(qing)前(qian)(qian)正常經(jing)營年(nian)(nian)份(fen)即2019年(nian)(nian)。而(er)橫(heng)向對比是(shi)指(zhi)酒(jiu)店(dian)與(yu)市場可(ke)資比較(jiao)(jiao)的競爭群酒(jiu)店(dian)進行比較(jiao)(jiao)，這里(li)通常會(hui)涉及(ji)到(dao)兩種分(fen)(fen)析方(fang)法，即指(zhi)數(shu)分(fen)(fen)析法和(he)四分(fen)(fen)位法。

而(er)以上兩種慣用(yong)方(fang)法均(jun)需(xu)要酒店(dian)(dian)確定(ding)一(yi)(yi)個可(ke)(ke)資比(bi)較的(de)競爭(zheng)群組，其(qi)選(xuan)擇(ze)的(de)標準就(jiu)包括酒店(dian)(dian)地理位置、房價及(ji)(ji)入(ru)住率水平(ping)、品(pin)牌及(ji)(ji)定(ding)位、客房規模、硬件設施、客源構成(cheng)等因(yin)素。在確認競爭(zheng)群后(hou)使用(yong)指(zhi)數(shu)法可(ke)(ke)將(jiang)酒店(dian)(dian)各項經(jing)營指(zhi)標的(de)絕對(dui)值(zhi)與(yu)參考(kao)市場的(de)平(ping)均(jun)值(zhi)進行逐(zhu)一(yi)(yi)比(bi)較。因(yin)此，可(ke)(ke)以通過對(dui)比(bi)數(shu)值(zhi)與(yu)1的(de)大(da)小(xiao)關系(xi)來(lai)快(kuai)速調(diao)整相應的(de)策略(lve)。具體而(er)言，在各項收入(ru)指(zhi)標中結果小(xiao)于(yu)(yu)1的(de)項目，需(xu)要經(jing)營者(zhe)思考(kao)其(qi)是否仍具備(bei)提升空間；而(er)對(dui)于(yu)(yu)成(cheng)本指(zhi)標中結果大(da)于(yu)(yu)1的(de)項目，則需(xu)要進一(yi)(yi)步(bu)探討有無降低成(cheng)本的(de)可(ke)(ke)能性。

另一種(zhong)對標(biao)方(fang)法(fa)(fa)是四(si)分位法(fa)(fa)。四(si)分位法(fa)(fa)是將酒(jiu)店(dian)各(ge)項經營指標(biao)數(shu)(shu)(shu)據(ju)中(zhong)競爭(zheng)群(qun)市(shi)(shi)場表現最(zui)好、最(zui)差、處(chu)于(yu)中(zhong)間50%的數(shu)(shu)(shu)值(zhi)(zhi)以及酒(jiu)店(dian)所制定的預(yu)算數(shu)(shu)(shu)值(zhi)(zhi)標(biao)記出(chu)來。四(si)分位法(fa)(fa)可以更加(jia)直觀的看到(dao)酒(jiu)店(dian)各(ge)項關鍵指標(biao)在(zai)競爭(zheng)群(qun)組中(zhong)的表現。如果(guo)酒(jiu)店(dian)數(shu)(shu)(shu)值(zhi)(zhi)被標(biao)記在(zai)中(zhong)間50%數(shu)(shu)(shu)值(zhi)(zhi)的方(fang)柱內，則表示(shi)(shi)酒(jiu)店(dian)在(zai)該項運營指標(biao)上處(chu)于(yu)市(shi)(shi)場中(zhong)游水(shui)平(ping)，若(ruo)靠近最(zui)大值(zhi)(zhi)即(ji)處(chu)于(yu)上游水(shui)平(ping)，否則則低于(yu)市(shi)(shi)場水(shui)平(ping)，預(yu)示(shi)(shi)著從(cong)業者需要對其酒(jiu)店(dian)的經營情況進行復(fu)盤并(bing)思考提升(sheng)之(zhi)道。

在兩種科(ke)學(xue)(xue)方法(fa)綜(zong)合實(shi)(shi)施以(yi)后(hou)，整體預算被拆(chai)解到(dao)各(ge)個運(yun)營(ying)部(bu)門(men)的(de)目標就非常清晰可見了。從形成戰略(lve)共識，到(dao)采取科(ke)學(xue)(xue)方法(fa)，再到(dao)實(shi)(shi)施數據對標的(de)過程(cheng)，其實(shi)(shi)是酒(jiu)店業主方和管理方共同經歷從宏(hong)觀到(dao)微觀、從抽象到(dao)具體，不(bu)斷(duan)聚(ju)焦、不(bu)斷(duan)協同調整進而達(da)成一致的(de)過程(cheng)。

總(zong)體(ti)而(er)言，今(jin)年(nian)是疫后需求集中釋放的(de)(de)一個特殊(shu)年(nian)份，明年(nian)預(yu)算(suan)制定(ding)(ding)的(de)(de)合(he)理(li)性(xing)考驗著酒店人是否(fou)具(ju)備(bei)豐富的(de)(de)運(yun)營經驗以及對未來市場不確定(ding)(ding)性(xing)的(de)(de)綜合(he)判斷把握。只有(you)通過科學理(li)性(xing)的(de)(de)手段加(jia)之共贏(ying)的(de)(de)精神，不斷探討、積極溝通，才能制定(ding)(ding)出貼合(he)市場和酒店自身發展的(de)(de)預(yu)算(suan)方案。